Cada año millones de españoles presentan su declaración de la renta sin aprovechar todas las deducciones a las que tienen derecho. El resultado: pagan más impuestos de los necesarios o reciben una devolución menor de la que les correspondería.
En este artículo repasamos las deducciones más frecuentemente olvidadas, tanto a nivel estatal como autonómico, para que este año no dejes ni un euro sobre la mesa.
1. Aportaciones a planes de pensiones
Si has aportado dinero a un plan de pensiones durante 2025, puedes deducirte esa cantidad de tu base imponible. El límite es el menor entre 1.500€ anuales o el 30% de tus rendimientos del trabajo y actividades económicas.
Si tu empresa también aporta a tu plan de pensiones de empresa, el límite conjunto sube a 8.500€. Muchos trabajadores no saben que las aportaciones del empleador también generan deducción para el empleado.
2. Deducción por vivienda habitual (hipotecas anteriores a 2013)
Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, puedes seguir aplicando la deducción por inversión en vivienda habitual: hasta el 15% de las cantidades pagadas en el año, con un máximo de 9.040€. Esto incluye el capital amortizado, los intereses y el seguro de vida vinculado a la hipoteca.
⚠️ Importante: Esta deducción solo aplica si ya la habías aplicado en ejercicios anteriores. Si empezaste a aplicarla antes de 2013 y dejaste de hacerlo, puedes recuperarla mediante una declaración complementaria de los últimos 4 años.
3. Deducción por alquiler de vivienda habitual
Si vives de alquiler, dependiendo de tu comunidad autónoma puedes deducirte entre el 10% y el 30% de lo que pagas en alquiler al año. Comunidades como Madrid, Cataluña, Andalucía o Valencia tienen deducciones autonómicas específicas para arrendatarios con rentas bajas o medias.
Además, si eres propietario que alquila su vivienda, puedes deducirte hasta el 60% de los rendimientos netos del alquiler si es vivienda habitual del inquilino.
4. Deducciones por mejoras de eficiencia energética
Desde 2021 existen deducciones específicas por obras de mejora energética en vivienda habitual o en alquiler:
- 20% de deducción por obras que reduzcan la demanda de calefacción y refrigeración al menos un 7% (máximo 5.000€ de base)
- 40% de deducción por obras que reduzcan el consumo de energía primaria no renovable al menos un 30% (máximo 7.500€)
- 60% de deducción por rehabilitación energética de edificios completos (máximo 5.000€/año por propietario)
Para aplicar estas deducciones necesitas el certificado energético antes y después de las obras.
5. Donativos a ONGs y entidades sin ánimo de lucro
Si has realizado donativos a fundaciones, ONGs o partidos políticos, puedes deducirte hasta el 80% de los primeros 150€ donados y el 35% del resto (40% si llevas más de 3 años donando a la misma entidad). Guarda siempre el justificante del donativo.
6. Deducciones específicas para autónomos
Los trabajadores por cuenta propia tienen acceso a deducciones adicionales que muchos no aplican correctamente:
- Cuotas de autónomos: totalmente deducibles como gasto
- Uso del vehículo: deducible si se usa exclusivamente para la actividad (difícil de justificar) o en el porcentaje de uso profesional
- Gastos de suministros del hogar: si trabajas desde casa, puedes deducirte el 30% de los gastos de suministros (luz, internet, agua) en proporción a la superficie dedicada a la actividad
- Formación: cursos, libros y materiales de formación relacionados con tu actividad son 100% deducibles
7. Deducciones autonómicas: las más olvidadas
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones adicionales que se aplican sobre la cuota autonómica. Algunas de las más comunes:
- Nacimiento o adopción de hijos
- Gastos de guardería y educación infantil
- Cuidado de familiares dependientes
- Adquisición de abonos de transporte público
- Compra de libros de texto
- Inversión en empresas de nueva creación
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